消息！上海建科首發過會：發審委追問是否通過調節各期項目毛利率調節業績

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中華網財經11月18日訊 中華網財經了解到，11月17日，第十八屆發審委2022年第130次會議審核結果公告顯示，上海建科集團股份有限公司（下稱：上海建科）首發獲得通過。

上海建科集團股份有限公司以科技創新為先導，以專業技術服務為主業，服務涵蓋工程項目和城市建設運營管理全過程，形成了工程咨詢服務、檢測與技術服務、環境低碳技術服務、特種工程與產品銷售等多個主營業務板塊。

股權結構上，上海國盛集團直接持有公司32.46%的股份，為公司的控股股東。公司實際控制人為上海市國資委，上海市國資委通過上海國盛集團、上海上實、城投控股合計間接控制發行人64.03%的股權。

財務數據方面，2018年至2021年1-6月，上海建科營業收入分別為20.37億元、25.48億元、27.75億元、13.68億元；同期實現凈利潤分別為2.00億元、2.49億元、2.54億元、9039.36萬元。

上海建科此次IPO擬募資9.06億元，用于核心業務能力提升項目、企業科創中心和信息化能力建設項目及數智科技產業能力提升項目。

雖然順利過會，但根據審核結果公告，發審委進行了現場問詢，上海建科2022年1-9月經審閱歸母凈利潤較去年同期下降23.69%，扣非歸母凈利潤較去年同期下降23.57%。2022年全年預計業績下滑不超過30%。報告期同一項目不同期間毛利率存在波動，按照項目平均毛利率測算對2022年1-6月整體業績影響較大。發審委要求說明核心業務、經營環境、主要指標是否發生重大不利變化，業績下滑程度與行業趨勢是否一致；結合在手訂單、項目毛利率情況說明2022年全年預期情況及依據，業務增長是否穩定可持續；是否存在通過調節各期項目毛利率調節業績的情形。

此外，報告期各期末，上海建科應收票據、應收賬款賬面價值合計占流動資產的比例較高。發審委要求說明報告期內銀行承兌匯票和商業承兌匯票的金額及占比情況及變化原因，說明是否存在放寬條件接受商業承兌匯票的情形，應收票據的壞賬計提是否充分；報告期各期末應收賬款大幅上升的原因，變動趨勢是否與同行業公司一致，是否與業務增長相匹配，是否存在放寬信用政策增加收入的情形；應收賬款周轉率與可比公司存在差異的原因，應收賬款壞賬準備計提是否充分。請保薦代表人說明核查依據與過程，并發表明確核查意見。

另外，報告期內上海建科發生多起收購及股權轉讓，部分公司收購存在收購時點賬面價值較低導致增值率較高、商譽較大、收購后凈利潤不佳等情況。發審委要求說明商譽減值測試是否謹慎、合理，減值準備計提是否充分、合理；建科建設相關資產包轉讓定價依據及公允性，兩次定價方式不同、價格差異較大的原因。

最后，發審委要求說明報告期內采用勞務派遣用工形式的原因及合理性、是否符合行業慣例、是否存在違反《勞務派遣暫行規定》的情形；勞務派遣用工的成本與正式用工的成本是否存在較大差異，是否存在利用勞務派遣降低成本的情形；協作服務費涉及的主要業務，是否屬于核心業務環節，協作服務費的必要性及合理性。

關鍵詞： 上海建科