今頭條！日聯科技科創板二輪問詢連遭8問：采用過橋資金償還銀行貸款被關注

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中華網財經10月21日訊 中華網財經了解到，6月21日，工業X射線智能檢測裝備供應商無錫日聯科技股份有限公司（下稱“日聯科技”）提交招股說明書，擬科創板上市，公開發行不超過1985.1367萬股，占發行后總股本的比例不低于25%。近期，日聯科技回復了上交所的二度審核問詢函，這意味著公司距離上市又近了一步。

日聯科技此次IPO擬募集資金6億元，分別用于X射線源產業化建設項目、重慶X射線檢測裝備生產基地建設項目、研發中心建設項目以及補充流動資金。

日聯科技主要從事集成電路及電子制造、新能源電池、鑄件焊件及材料檢測等領域X射線智能檢測裝備的研發、生產、銷售與服務，大客戶包括比亞迪、欣旺達、寧德時代等。

其中，2021年10月，日聯科技完成上市前最后一輪增資，作為前五大客戶之一的寧德時代搭上“末班車”成為其第五大股東。同時，雙方還開展了圍繞X射線檢測技術在鋰電池檢測領域應用的合作研發。寧德時代以4860萬元認購日聯科技新增股本289.43萬股，每股單價16.79元，投后估值10億元。此次認購完成后，寧德時代成為日聯科技的第五大股東，持股比例為4.86%。

財務數據方面，2019年-2021年，日聯科技分別實現營收1.49億元、2億元、3.46億元，凈利潤為831.84萬元、2137.62萬元、5081.59萬元。報告期內，公司歸屬于母公司普通股股東的非經常性損益凈額分別為1271.07萬元、643.05萬元和555.17萬元，主要系計入當期損益的政府補助。此外，2019年，公司扣非后歸母凈利潤為-439.23萬元，處于虧損狀態。

證監會網站10月20日刊登的《關于無錫日聯科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件第二輪審核問詢函的回復》披露了主要問詢問題。在科創板第二輪問詢中，上交所主要關注寧德時代、X射線源、客戶、收入、存貨、毛利率、內部控制、研發費用等共計8個問題。

毛利率方面，日聯科技新能源電池毛利率分別為43.50%、38.45%和34.31%，毛利率已下降9.19個百分點，且整體呈現下降趨勢。日聯科技表示毛利率下降系該領域客戶采購規模較大，議價能力較強，同時該類設備訂單規模增長較快，非關鍵組成部分定制化采購較多；應用自產X射線源的客戶毛利率差異較大，如珠海市至力電池有限公司毛利率為23.54%，無錫先導智能裝備股份有限公司毛利率為63.40%；

上交所就要求日聯科技說明新能源電池領域毛利率逐年下降的主要因素，毛利率下降趨勢是否持續，相關因素對于發行人未來經營業績的影響；

此外，關于內部控制方面，上交所要求說明日聯科技通過實際控制人過橋資金償還銀行貸款時點的現金流情況和償債能力以及采用過橋資金償還銀行貸款的原因。

日聯科技回復，2019年4月16日至2019年10月21日，通過劉駿過橋資金借款4,600.00萬元及部分自有資金歸還銀行貸款共計6,500.00萬元。在歸還到期銀行貸款，解決臨時性授信額度不足的問題后，通過轉貸的形式再次向銀行貸款用以歸還發行人向劉駿的過橋資金借款。因此該時期內暫無銀行授信額度可用于歸還前次貸款，故需通過向劉駿拆借過橋資金歸還銀行到期貸款。

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