中南建設業績變臉收問詢函，提前兌付兩只債券余額合計近300萬

記者 張曉迪

此前違反評級承諾獲部分投資人豁免的中南建設（000961.SZ），又由于計提損失等原因，收到深圳證券交易所關于其2021年年報的問詢函。

據深證所稱，其在對中南建設2021年年度報告進行審查的過程中，關注到中南建設于2022年1月29日披露的《2021年度業績預計下降的公告》顯示其歸屬于上市公司股東的凈利潤預計為7.08億元至 21.23 億元，扣除非經常性損益后的凈利潤預計5.65億元至19.78億元。 但其2021年年報顯示，中南建設扣非前后凈利潤分別為-33.82億元和-40.36億元，分別較上年大幅下降 147.78%、171.51%。

4月27日，中南建設發布《關于 2021 年業績與預告有重大偏差的說明公告（更新）》。

在該公告中，中南建設提到，其增加計提跌價準備和壞賬準備，由此帶來的凈利潤影響約28億元；與原計劃與合營、聯營主體確認的部分收益，在審計過程中根據比例確認或不能確認，由此帶來的凈利潤影響約7億元等四個緣由。

針對這些原由，深證所問詢函要求中南建設對上述補充計提存貨跌價準備的項目情況、應收款欠款金額前五名欠款方等具體情況進行補充說明。

此外，深圳所還要求中南建設說明其截至目前的有息債務余額，短期內到期債務情況，是否存在商業承兌匯票或其他債務違約情形，還有涉及的訴訟、 仲裁事項情況。同時還要求中南建設說明其可自由支配資金狀況、現金流情況、資產處置變現能力等，分析其短期及長期償債能力，說明其是否存在流動性風險，持續經營能力是否存在重大不確定性。

值得一提的是，2月25日，中南建設由于業績預計下滑、短期面臨債務本息集中兌付等壓力，被東方金誠下調了主體及相關債券信用等級。其主體及相關債項“17中南01”、“20中南建設MTN001”、“20中南建設MTN002”和“21中南01”信用等級均由AA+被下調至AA。此次評級下調觸及上述債項《募集說明書》中規定的違約條款。

隨后，其中“20中南建設MTN001”、“20中南建設MTN002”、以及“21中南建設MTN001”債券持有人無條件豁免了中南建設違反評級承諾。

而就在收到問詢函的第二天，中南建設公告稱，將提前兌付兩只債券，“17中南01”和“20中南01”。

其中，“17中南01”發行于2017年12月14日，發行規模為10億元，票面利率為7.50%，原到期日為2022年12月14日。而此次中南將設將于2022年5月11日提前兌付本期債券尚未償付的本金及相應利息，并在深圳證券交易所提前摘牌。據中南建設披露，截至目前， “17中南01”剩余10000張，截至目前余額100萬元，而本次每張兌付本息金額合計為103.04元。因此就“17中南01”，中南建設將合計兌付103.04萬元。

“20中南01”系中南建設于2020年3月6日發行的一期疫情防控債，發行規模8億元，票面利率6.80%，原兌付日為2024年3月6日。截至目前， 20中南01”未償還總張數為19190張，余額191.9萬元。

中南建設將于2022年5月11日提前兌付“20中南01”尚未償付的本金及自2022年3月6日至2022年5月10日（共計66 天）的利息，并于當天提前摘牌。本次每張“20中南01”兌付本息金額合計為101.23元，總兌付款合計約194.26萬元。

業內人士向界面新聞記者表示，此次中南建設在業績大幅下降之時，提前兌付因評級下調引發違約條款的債券，為市場釋放了積極信號。

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