天天新資訊：兩部門：完善熊貓債資金管理 推動金融市場進一步開放

中新經緯12月2日電 據央行網站2日消息，為進一步擴大金融市場雙向開放，央行、國家外匯局聯合發布《中國人民銀行 國家外匯管理局關于境外機構境內發行債券資金管理有關事宜的通知》(下稱《通知》)，完善境外機構境內發行債券(下稱熊貓債)資金管理要求，進一步便利境外機構在境內債券市場融資。《通知》自2023年1月1日起施行。

《通知》主要內容包括：一是統一銀行間和交易所市場熊貓債資金登記、賬戶開立、資金匯兌及使用、統計監測等管理規則。二是規范登記及賬戶開立流程，熊貓債發行前在銀行辦理登記，允許分期發行中首期登記開戶、后續發行后逐次報送發行信息，并可共用一個發債專戶。三是完善熊貓債外匯風險管理，境外機構可與境內金融機構開展外匯衍生品交易管理匯率風險。四是明確發債募集資金可留存境內，也可匯往境外使用。

(資料圖片)

來源：央行網站

賬戶開立

《通知》明確，本通知所稱境外機構境內發行債券是指境外機構依據相關規定，經監管部門核準、注冊或備案等，在境內銀行間債券市場、交易所債券市場等公開或非公開發行債券的行為。

央行、國家外匯局及其分支機構依法對境外機構境內發行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實施監督管理。國家外匯局對境外機構境內發行債券資金實行登記管理。境外機構應委托境內主承銷商代為辦理相關手續。

《通知》要求，境外機構應在獲得債券發行核準、注冊或備案后且首期發行前，委托其境內主承銷商憑以下材料，到為該境外機構開立相關募集資金賬戶的境內銀行業金融機構(下稱開戶銀行)辦理登記：

(一)《境外機構境內發行債券基本信息登記表》。

(二)發行核準、注冊或備案等相關文件。

(三)募集說明文件或定向發行協議等相關文件。

境外機構憑業務登記憑證開立境內發行債券專用資金(人民幣或/和外匯)賬戶(以下簡稱發債專戶)。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質為專用存款賬戶。

發債專戶的收入范圍是：境內發行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關稅費(稅款、手續費等)資金劃入；賬戶利息收入；發行債券募集資金按規定向境內主體放款產生的本息償還收入；發行債券募集資金按規定投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入；同一境外機構境內發行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規定的其他收入。

發債專戶的支出范圍是：發行債券募集資金匯出或購匯匯出境外；支付或結匯支付發行債券本息和相關稅費；發行債券募集資金按規定向境內主體放款；向境內主體放款產生的本息償還收入匯出或購匯匯出境外；發行債券募集資金按規定投資于境內；投資于境內后產生的減資、撤資、股權轉讓及利潤、分紅等收入匯出或購匯匯出境外；同一境外機構境內發行債券募集資金相關賬戶內資金相互劃轉；中國人民銀行、國家外匯管理局規定的其他支出。

資金使用

根據《通知》，境外機構境內發行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內使用，資金用途應與募集資金說明文件等所列內容一致。留存境內使用的，應符合直接投資、外債等管理規定。

鼓勵境外機構境內發行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

《通知》還規定，境外機構可通過具備代客人民幣對外匯衍生品業務資格的境內金融機構，按照實需交易原則辦理外匯衍生品業務，管理境內發行債券相關匯率風險。境外機構償還境內發行債券本金、利息、支付相關稅費的，資金可從境外或境內匯入發債專戶；還本付息資金需結匯的，應按照債券還本付息計劃進行。

同時，相關銀行應按照規定，報送境外機構境內發行債券相關監督和統計數據。

境外機構境內發行債券相關涉外收付款境內主體、境內登記結算機構應按照本通知和相關規定，及時、準確進行國際收支統計申報。

境外機構根據本通知報送的材料應為中文文本。同時報送中文文本和外文文本的，以中文文本為準。(中新經緯APP)

關鍵詞： 兩部門完善熊貓債資金管理 推動金融市場進一步開放